DIP - dlouhodobý investiční produkt: podrobné informace
Od ledna 2024 mohou čeští investoři a investorky investovat a spořit pod hlavičkou daňově zvýhodněného Dlouhodobého investičního produktu (DIP). Zavedení DIP probíhá v rámci Zákona č. 462/2023 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří.
Co je DIP?
DIP - dlouhodobý investiční produkt - je spolu s penzijním připojištěním, životním pojištěním a doplňkovým penzijním spořením další z forem státem podporovaných produktů spoření na stáří. U tzv. poskytovatele DIP klient uzavře
smlouvu na DIP a pak si vybírá z investičních a spořících produktů
daného poskytovatele. Může jít o investice do podílových fondů,
akcií, ETF, termínovaných vkladů, spořících účtů a dalších produktů.
Jaké jsou výhody a omezení DIP?
-
DIP můžete vypovědět po 10 letech trvání a to nejdříve v 60 letech věku.
Pokud jej vypovíte dříve, musíte zpětně doplatit odečty z daní, které
jste uplatnili, a dodanit i případné příspěvky od zaměstnavatele. I
pokud si vyberete jen část svých prostředků předčasně, musíte doplatit
celou daňovou úlevu.
Výjimku tvoří například výplata klientovi ve III. stupni
invalidity, zánik poskytovatele nebo produktu apod.
Omezení 10 let se vztahuje na každý jednotlivý účet DIP. Tedy pokud si založíte další účet DIP u dalšího poskytovatele, pro tento další účet se znovu počítá lhůta 10 let.
- Máte nárok na daňový odpočet ve výši vložených vkladů, maximálně 48.000 Kč/ rok. Pozor, jde o společný limit pro všechny důchodové produkty, tedy i penzijní připojištění a životní pojištění. Vzhledem k absenci státního příspěvku k DIPu lze odečíst (do uvedeného limitu 48.000 Kč) celou vloženou částku - na rozdíl od penzijního připojištění, kde lze odečíst pouze část měsíčního příspěvku převyšující částku, od které náleží nejvyšší státní příspěvek.
- Příspěvek zaměstnavatele (zaměstnavatel může přispívat 1 zaměstnanci až do výše 50.000 Kč / rok, zaměstnavatel z tohoto příspěvku nemusí platit sociální a zdravotní pojištění - opět je to společný limit na příspěvek na všechna spoření zaměstnance)
Kolik produktů lze v DIP zvolit?
V rámci DIP můžete u
jednoho poskytovatele investovat do více než 1 produktu (například do
několika podílových fondů, spořícího účtu,..). Někteří poskytovatelé DIP vytvářejí pro investory v DIP speciální již nakombinovaná portfolia. Obecně je snaha o co největší flexibilitu ve výběru.
Kdo je poskytovatel DIP?
Jde typicky o banky, investiční společnosti, obchodníky s cennými papíry a podobně. Seznam poskytovatelů DIP vede Česká národní banka, aktuálně je v seznamu 26 subjektů. Možný typ subjektů vyjmenovává zákon. Sjednat smlouvy na DIP můžete s více poskytovateli, u každého poskytovatele můžete mít maximálně jednu smlouvu na DIP
Finanční instrumenty, do kterých lze investovat v DIP, vyjmenovává zákon. Rámcově jde o podílové fondy, akcie, ETF, termínované vklady, spořící účty a další.
Poskytovatel DIP nabízí pro DIP produkty ze svého portfolia produktů, někteří poskytovatelé vytváří pro DIP zvláštní produkty (fondy).
Portfolio můžete během trvání libovolně měnit, je ovšem třeba si dát pozor na případné zdanění výnosů u příjmů, které nesplní hodnotový (100.000 Kč prodejní ceny) a časový (3 roky od nabytí cenného papíru) test. Pro zachování daňového odečtu ale musíte peníze získané prodejem nebo výnosy ponechat na účtu DIP.
Minimální investice v DIP není zákonem dána a ani nemáte povinnost spořit pravidelně.
Poplatky za vedení a správu účtu DIP se u jednotlivých poskytovatelů liší. Stejně tak se liší poplatky za jednotlivé produkty v rámci účtu DIP. Někteří poskytovatelé volí celkové snížení správcovských poplatků u celého portfolia DIP případně jsou u vybraných fondů zakládány nové třídy podílových listů s nižšími poplatky dostupné pouze pro klienty DIP.
V každém případě je poplatková politika daného poskytovatele DIP jedním z hlavních kritérií výběru, které byste měli sledovat. Upisujete se na 10 let a dlouhodobě hrají poplatky v celkové výhodnosti investice velkou roli.
Výnosy z investic v rámci DIP se daní stejně jako jiné investice. Tedy odprodáte-li část portfolia za účelem nákupu jiného portfolia v rámci DIP nebo obdržíte dividendu, je třeba příjem standardně zdanit podle pravidel pro danění výnosů z investic. Tedy daní se buď srážkovou daní (např. u dividend) nebo se na příjem uplatňuje tzv. časový a hodnotový test, a pokud příjem testem neprojde, výnos se zdaní. Prostředky na případnou úhradu daně nelze (bez ztráty daňového zvýhodnění) čerpat z účtu DIP po dobu trvání DIP.
Pokračovat v režimu DIP můžete
libovolně dlouho, i po dosažení 60 let věku a po 10 letech trvání vašeho DIP, i po nástupu do důchodu.
Převod penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření na DIP není možný. Lze penzijní připojištění/spoření ukončit a peníze převést na účet DIP. Pak se ovšem začíná počítat lhůta 10 let pro výběr DIP znovu, a pokud jste při ukončení penzijního připojištění/spoření nedodrželi podmínky doby trvání a věku, je třeba zpětně doplatit státní zvýhodnění.
Pokud nejste spokojeni s poskytovatelem DIP, pak je možný převod portfolia mezi dvěma poskytovateli DIP. Daňové zvýhodnění doplácet nemusíte, ale začíná se znovu počítat lhůta 10 let.
Přečtěte si také
Poslední zprávy z rubriky Důchody a penzijní:
Přečtěte si také:
Prezentace
13.06.2024 Vyplatí se ještě investovat do Nvidie, Applu…
11.06.2024 Co zaznělo na Analytickém fóru 2024?
03.06.2024 Investujte a vybudujte si dodatečný příjem…
Okénko investora
Jakub Petruška, Zlaťáky.cz
Petr Lajsek, Purple Trading
Zdraží barel ropy brent na 90 dolarů? Co to znamená pro benzín a naftu?
Ali Daylami, BITmarkets
Štěpán Křeček, BHS
Druhá inflační vlna není na obzoru. Inflace se vrací ke svému cíli
Olívia Lacenová, Wonderinterest Trading Ltd.
Pomerančový džus jen pro bohaté? Cena kontraktů dosáhla historického maxima
Jiří Cimpel, Cimpel & Partneři
Miroslav Novák, AKCENTA
Domácí ekonomika v 1. čtvrtletí vzrostla, ale čekala se trochu lepší čísla
Okénko finanční rady
Petr Holub, Zoxo Financial s.r.o.
Josef Pavelec, Dálnička.cz
Lenka Rutteová, Bezvafinance
Kotlíková dotace se od září snižuje. O tu současnou požádáte do srpna
Richard Bechník, Swiss Life Select
Martin Pejsar, BNP Paribas Cardif Pojišťovna
Pojištění každodenních rizik pomůže při nesnázích v běžném i on-line světě
Ondřej Vacek, Ušetřeno.cz
Marek Pokorný, Portu
Lukáš Kaňok, Kalkulátor.cz