Maximalizujeme výhody třetího pilíře

Doplňkové penzijní spoření (třetí pilíř) je zajímavý finanční produkt podporovaný státem. Za jakých podmínek dosáhneme na hlavní výhody? Podívejme se na výhody tohoto finančního produktu.

Třetí pilíř Penzijních společností tvoří transformovaný fond a účastnický fond. Do transformovaného fondu již nelze vstoupit, zde jsou smlouvy o penzijním připojištění uzavřené do konce listopadu 2012. V účastnickém fondu jsou nové smlouvy o doplňkovém penzijním spoření. Občané, kteří mají uzavřeno penzijní připojištění, však mohou převést své prostředky z transformovaného fondu do účastnického fondu. Jedná se o jednoduchou administrativní záležitost. Zjednodušeně řečeno změní své penzijní připojištění na doplňkové penzijní spoření.

Proč provést změnu?

Hlavní výhody (státní příspěvek, daňový odpočet, daňové osvobození příspěvku zaměstnavatele) jsou shodné u obou produktů. Podívejme se na dva důvody, proč provést změnu:

• Možnost čerpat předdůchod, což umožňuje pouze doplňkové penzijní spoření. Odejít do předdůchodu je pro některé občany atraktivní. Do předdůchodu lze odejít 5 let před důchodovým věkem (posuzuje se důchodový věk mužů). Během předdůchodu jsou občané zdravotně pojištění a tato doba patří mezi vyloučené doby pojištění, nulový příjem tak negativně neovlivní výši státního důchodu. Kdo chce však čerpat předdůchod, ten musí mít naspořeno na doplňkovém penzijním spoření dostatečnou částku. Měsíční výplata z předdůchodu musí totiž činit alespoň 30 % průměrné mzdy.

• Výběr jedné ze čtyř investičních strategií a možnost dosáhnout vyššího zhodnocení.

Naopak občané, kteří mají rádi jistotu, ti mnohdy zůstanou v transformovaném fondu, neboť u penzijního připojištění (uzavřeno do konce listopadu 2012) mají garanci nezáporného zhodnocení.

Čtěte články o spoření na PenizeNAVIC.cz: http://www.penizenavic.cz/sporeni

Jak maximalizovat jednotlivé výhody?

Níže popsané výhody patří jak pro penzijní připojištění, tak pro doplňkové penzijní spoření.

Státní příspěvek

Od roku 2013 se zvýšil maximální státní příspěvek u III. pilíře ze 150 Kč na 230 Kč měsíčně. Na nejvyšší státní příspěvek 230 Kč dosáhnou občané, kteří si spoří nejméně 1 000 Kč měsíčně. Aby občanovi vznikl nárok na státní příspěvek, tak musí spořit nejméně 300 Kč měsíčně. Při nižších úložkách na státní příspěvek nárok nevzniká. Výše státního příspěvku v závislosti na příspěvku občana je vidět v tabulce.

Výše státního příspěvku dle příspěvku občana (od roku 2013)

Daňový odpočet

V daňovém přiznání nebo ročním zúčtování prováděném zaměstnavatelem lze uplatnit nezdanitelnou položku na zaplacené příspěvky na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření. Základ daně lze snížit až o 12 000 Kč, což za rok 2013 přinese daňovou úsporu 1 800 Kč (12 000 Kč x 15 %). Za rok 2013 si sníží základ daně o 12 000 Kč a dosáhne daňové úspory 1 800 Kč, ten kdo měsíčně spoří na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření nejméně 2 000 Kč.

Daňový odpočet dle měsíčního vkladu (za rok 2013)

Žádné zdanění u příspěvku zaměstnavatele

Od letošního roku je hranice pro osvobození od daně z příjmu fyzických osob, sociálního a zdravotního pojištění 30 000 Kč pro příspěvky zaměstnavatele zaměstnanci na doplňkové penzijní spoření, penzijní připojištění a životní pojištění.

• Když zaměstnavatel bude tedy zaměstnanci měsíčně přispívat 2 500 Kč na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření, tak se maximalizuje tato výhoda. Z příspěvku zaměstnavatele 2 500 Kč by nezaplatil zaměstnanec ničeho na povinných odvodech. Zatímco v případě, že by zaměstnavatel zvýšil bezdětnému zaměstnanci hrubou mzdu z 24 000 Kč na 26 500 Kč, tak by zaměstnanci z vyšší hrubé mzdy o 2 500 Kč zůstalo na bankovním účtu více o 1 714 Kč (bylo by mu totiž sraženo 113 Kč na zdravotním pojištění, 163 Kč na sociálním pojištění a 510 Kč na dani z příjmu fyzických osob).

• Pro zaměstnance je tedy daňově výhodnější (do limitu 30 tisíc Kč za rok), když mu zaměstnavatel zvýší příspěvek na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření než hrubou mzdu o stejnou částku.