Změny v penzijním spoření se státním příspěvkem platící od 1. července 2024

Aktuální významnou změnou je úprava maximální částky vkladu na penzijní spoření, na kterou náleží státní příspěvek. Od 1. července 2024 se tato částka zvyšuje z 1 000 Kč na 1 700 Kč měsíčně, což znamená, že maximální měsíční státní příspěvek se zvýší z 230 Kč na 340 Kč. Tento příspěvek bude nově činit 20 % měsíčního vkladu klienta, což znamená, že pro získání maximálního státního příspěvku bude nutné spořit alespoň 1 700 Kč měsíčně.

Změna se týká také odčitatelnosti úložek od základu daně. Dle zákona o daních z příjmů bude možné od základu daně odečíst pouze úložky převyšující 1 700 Kč měsíčně, a to do maximální souhrnné výše 48 000 Kč ročně. Tento roční limit zahrnuje příspěvky na penzijní spoření, životní pojištění a tzv. dlouhodobý investiční produkt.

Pro starobní důchodce přináší novela změnu v podobě ukončení nároku na státní příspěvek bez ohledu na výši jejich vkladu. Nicméně starobní důchodci s ekonomickou aktivitou nebo jiným zdanitelným příjmem budou moci jako odčitatelnou položku od základu daně uplatnit již první vloženou korunu na penzijní produkt, až do maximální výše 48 000 Kč ročně.

„Tyto změny přinášejí nejen zvýšenou administrativní zátěž pro zaměstnavatele, ale také nové příležitosti pro zaměstnance a důchodce. Zvýšení státního příspěvku na penzijní spoření může být významnou motivací pro větší úspory na důchod," dodává Michal Jelínek, partner V4 Group.