Daňové přiznání na poslední chvíli? Přehled pravidel pro investory do crowdfundingu

Investování prostřednictvím realitního crowdfundingu, tedy do úvěrů zajištěných nemovitostmi, je skvělou příležitostí, jak nechat své peníze pracovat. Kromě zisků však přináší i povinnosti spojené se zdaněním dosažených výnosů. Tento článek vás provede základními pravidly, na co si dát pozor a kdy je vhodné vyhledat pomoc daňového poradce.

„Pokud jste prostřednictvím některé z platforem pro realitní crowdfunding, jako je třeba Investown, dosáhli zisku z investic, například formou úroků z participací nebo výnosů z úvěrů zajištěných nemovitostmi, tyto příjmy podléhají zdanění, když přesáhnou určitou hranici. Nezapomeňte však, že daň se vztahuje pouze na výnosy, nikoli na investovanou částku,” upozorňuje úvodem Alan Pock, CEO společnosti Investown.

Kdo musí podávat daňové přiznání?

Zaměstnanci: Pokud máte vedle příjmů ze zaměstnání další příjmy (např. z investic, pronájmu nemovitosti nebo dividendy) přesahující 20 000 Kč ročně, musíte podat daňové přiznání. Pro zjištění, zda jste dosáhli této hranice, si sečtěte všechny vaše příjmy včetně výnosů z Investownu, jiných investic, dividendy nebo příjmy z pronájmu.

OSVČ: Podnikatelé podávají daňové přiznání, pokud nejsou v režimu paušální daně, a jejich příjem přesáhl částku 50 000 Kč.

Příležitostné příjmy: Daňové přiznání musíte podat také pokud jste dosáhli příležitostného příjmu nad 50 000 Kč ročně, například z prodeje vlastních produktů nebo krátkodobého pronájmu.

‍Jaká je sazba daně?

Obvykle se zdanění provádí sazbou 15 %. Pokud ale váš celkový základ daně, který zahrnuje veškeré příjmy z hlavní i vedlejší činnosti, pronájmu nebo investic, přesáhne 36násobek průměrné mzdy, příjmy nad touto hranicí se daní sazbou 23 %. Pro zdaňovací období za rok 2024 činí 1 582 812 Kč měsíčně. „Pokud součet všech vašich příjmů za kalendářní rok nepřesáhl 36násobek průměrné mzdy, váš výnos z realitního crowdfundingu se daní 15% sazbou,” říká Pock.

‍Jak příjem vykázat?

Příjmy z realitního crowdfundingu uvedete v daňovém přiznání jako příjmy z kapitálového majetku a daní se dle § 8 odst. 1 písm. g) Zákona o daních z příjmů. A například výnosy z participací na investičních příležitostech pak podléhají zdanění podle § 10 stejného zákona.

Kde najít podklady?

Většina investičních platforem tyto informace svým investorům poskytuje v jejich účtu. „Poklady pro podání daňového přiznání mají u nás investoři už nyní k dispozici ve svém účtu v sekci Dokumenty. Najdou tam přehledný výpis, který si snadno stáhnou a přiloží k daňovému přiznání,“ říká odborník.

Pro daňové účely jsou relevantní pouze Výnosy. U kapitálových příjmů obvykle nelze uplatnit související výdaje, v našem případě Náklady. Příjmy a Výdaje sice probíhají na vašem účtu, ale daňový dopad nemají. „Pro daňové přiznání je třeba sečíst výnosy dle § 8 (tj. výnosy z crowdfundingu a zákonné úroky z prodlení), které uvedete v daňovém přiznání. V případě ostatních výnosů (dle § 10 ZDP) je potřeba revidovat i vaše ostatní příjmy tohoto druhu a stanovit, zdali překročí hranici 50 000 Kč,” vysvětluje Pock z Investownu.

Pozor: Investice prostřednictvím crowdfundingových platforem, jako je Investown, nepodléhají časovému testu osvobození od daně.

Jak správně vyplnit daňové přiznání?

Shromážděte podklady: Stáhněte si výpisy z účtu u vaší investiční platformy a další relevantní dokumenty.

Použijte správný formulář: Najdete jej na stránkách Finanční správy nebo využijte portál Moje daně.
Nezapomeňte: Podnikatelé mají povinnost podat daňové přiznání elektronicky.

Uveďte příjmy z investic: V daňovém přiznání je uveďte do správné sekce.

Nezapomeňte na slevy a odčitatelné položky: Například slevy na děti, úroky z hypotéky nebo dary mohou snížit vaši daňovou povinnost.

‍Důležité termíny pro rok 2025

• Standardní termín pro fyzické podání: do 1. dubna 2025.
• Elektronické podání: do 2. května 2025. Více se o termínech podání přiznání dočtete na webu Finanční správy.
• S daňovým poradcem: do 1. července 2025.

Kdy vyhledat pomoc odborníka?

Zvažte konzultaci s daňovým poradcem, pokud:

• Máte příjmy z investic prostřednictvím zahraničních platforem.
• Váš celkový základ daně přesahuje hranici pro vyšší sazbu 23 %.
• Řešíte složitější situace, jako třeba kombinaci příjmů z pronájmu, podnikání a investic.

TIP: Seznam certifikovaných daňových poradců najdete na stránkách Komory daňových poradců ČR.

Daňové přiznání se týká všech vašich zdanitelných příjmů a žádný z nich byste neměli opomenout. Do příjmů, které je třeba uvést v daňovém přiznání, patří nejen mzda, ale také příjmy z pronájmu nemovitostí, výnosy z investic nebo příjmy z hazardních her. Pro jistotu si na stránkách finanční správy ověřte, co všechno musíte v daňovém přiznání uvést.

Pro daňový rok 2024 a 2025 nedošlo k zásadním změnám v pravidlech zdanění investic, ale nezapomeňte sledovat aktuální legislativu nebo se poradit s odborníkem.