Zaplatit co nejnižší daň je cílem většiny podnikatelů. Ale je třeba si uvědomit, že daňová optimalizace může ohrozit získání půjčky v budoucnu. Víme, jak poskytovatelé půjček hodnotí bonitu a kdy se vyplatí myslet na změnu daňového režimu.

Dobrou zprávou je, že individuální přístup při posouzení bonity se stává standardem u financování pro malé a střední podnikatele, protože daňové přiznání může být zkresleno výdajovým paušálem nebo daňovou optimalizací.

Daňový režim má vliv na bonitu

Když přijde na otázky zdanění, snaží se většina podnikatelů využít maximálních legislativně dovolených způsobů optimalizace tak, aby daňové zatížení bylo co nejnižší. To je pochopitelné, ale rozhodnutí, které přinese nižší zaplacenou daň, se může odrazit v okamžiku, kdy podnikatel podá žádost o půjčku.

Bonita podnikatele se neověřuje jen v okamžiku žádosti. Zkoumá se ekonomická historie, často řadu let zpětně. Posuzují se doložitelné příjmy, stabilita podnikání, objem zakázek, postavení vůči konkurenci a celá řada dalších faktorů.

Stejný živnostník bude při žádosti o úvěr posouzen rozdílně podle toho, zda uplatňuje skutečné výdaje, používá výdajový paušál nebo se přihlásil k paušální dani. Najednou i dobře prosperující podnikání může v dokumentaci působit rizikově.

S ohledem na budoucí potřebu půjčky se často vyplatí upravit způsob, jakým podnikatel vykazuje zisk.

Bonita podnikatele

Bonita je schopnost splácet budoucí závazky. Nejde jen o výši příjmů. Poskytovatel se na základě předložených informací snaží odhadnout, jestli má firma potenciál splácet půjčku i v budoucnu.

Posuzuje se pravidelnost příjmů, délka podnikání, vývoj obratu, čistý zisk, stabilita odvětví, dosavadní platební morálka, objem závazků a celková ekonomická situace firmy na trhu.

Paušální daň je jednoduchá, ale dává minimum informací

Paušální daň je oblíbený režim, protože podnikatel odvede jednu pravidelnou úhradu, která zahrnuje platbu daně, sociálního a zdravotního pojištění. Ve většině případů pak nemusí podávat klasické daňové přiznání ani přehledy pro sociální a zdravotní pojištění.

Při žádosti o půjčku je ovšem režim paušální daně komplikací. Podnikatel nemůže doložit ekonomické výsledky podnikání klasickým způsobem a je třeba sáhnout po výpisech z podnikatelského účtu, fakturacích, obratech firmy, účetní evidenci nebo jiných dokumentech.

Celá řada poskytovatelů půjček už umí s režimem paušální daně pracovat, banky jsou ale v tomto ohledu často opatrnější.

Výdajový paušál: nižší daně, nižší vykázaný zisk

Velké množství živnostníků si oblíbilo výdajové paušály. Jejich výhodou je jednoduchost a často i nižší daňová povinnost. Poskytovatel půjčky se ale při posouzení bonity dívá na vykázaný zisk.

Pokud výdajový paušál výrazně sníží základ daně, podnikatel působí méně solventně i tehdy, pokud má ve skutečnosti dostatek finančních prostředků.

Skutečné výdaje utvářejí přesnější obraz podnikání. Jsou ale náročnější na zpracování a mohou znamenat zvýšení daňové povinnosti. Poskytovatel půjčky díky nim vidí příjmy, strukturu nákladů, ziskovost i ekonomickou stabilitu firmy. To usnadňuje vyhodnocení rizika.

Daňová optimalizace je správná

Snižování daňového základu legálními způsoby optimalizace je zcela v pořádku. Jen je třeba počítat s důsledky, protože nižší zisk se projeví v hodnocení bonity při žádosti o půjčku.

Výši zisku může dále ovlivnit řada běžných situací jako modernizace provozu, investice do vybavení nebo nákup technologií. Jde o vysoké jednorázové výdaje, kdy účetní zisk dočasně klesá, ačkoliv je firma finančně zdravá.

Jak poskytovatel půjčky hodnotí bonitu

Kromě daňových přiznání může poskytovatel půjčky pracovat i s dalšími zdroji dat. Hodnotí se pravidelnost příjmů, historie fakturace, délka podnikání, vývoj obratu, platební morálka nebo potenciál podnikání do budoucna.

Díky tomu mohou půjčku získat i podnikatelé, jejichž daňové přiznání neodráží skutečnou ekonomickou realitu.

Na potřebu budoucí půjčky myslete průběžně. Přehledně archivujte údaje o podnikání, oddělte podnikatelský účet od soukromých příjmů a výdajů, uchovejte faktury, objednávky a informace o nasmlouvaných zakázkách. Veškeré závazky plaťte včas.

Vyplatí se měnit daňový režim kvůli půjčce?

Změna daňového režimu se může vyplatit v případě, kdy podnikatel potřebuje dlouhodobý externí zdroj financování vyššího objemu.

Hodí se zejména tehdy, pokud jsou na dohled vysoké investice, rozšíření podnikání nebo rozvoj firmy, který má být podpořen zamýšleným úvěrem.

Naopak se nemusí vyplatit u krátkodobých půjček na nízký objem. Ty lze často sjednat i bez nutnosti dokládat klasické daňové přiznání.

U rozhodnutí je třeba porovnat změnu ve výši daně s efektem z půjčky. Pokud má podnikatel díky lépe doložitelné bonitě šanci získat půjčku s výrazně nižším úrokem a investuje ji do rozvoje firmy, změna se může vyplatit.

Volba mezi paušální daní, výdajovým paušálem a evidencí skutečných výdajů má přímý dopad na to, jak bude podnikatel působit při žádosti o půjčku. Daňová optimalizace se promítá i do prokázání ekonomické síly podniku. Výhodou jsou půjčky, které dokážou bonitu hodnotit individuálně a na základě jiné dokumentace, než je daňové přiznání.

Přehled jednotlivých režimů z pohledu bonity

Modelový příklad č. 1

Modelový příklad č. 2

Praktické srovnání

Doporučení před žádostí o podnikatelský úvěr