Výpočet a valorizace důchodů 2027: přehled změn

Přinášíme přehled toho nejdůležitějšího, co dnes víme o výpočtu nových starobních důchodů v roce 2027. Část změn už byla schválena, jiné jsou zatím pouze v plánu.

DŮCHODOVÝ VĚK A PODMÍNKY NÁROKU (schváleno)

I v roce 2027 bude platit, že pro přiznání důchodu musí žadatelé splnit dvě základní podmínky:

• dosáhnout důchodového věku a
• splnit požadovanou minimální dobu důchodového pojištění (35 let).

V roce 2027 budou do důchodu odcházet lidé narození v druhé polovině roku 1962 a v první třetině roku 1963, kteří dosáhnou stanoveného, v současnosti stále se zvyšujícího, důchodového věku. Ten je stejný pro muže, bezdětné ženy a ženy s jedním dítětem. Pro ženy se dvěma a více dětmi je nižší.

Důchodový věk pro ročník narození 1962 a 1963 podle pohlaví a počtu vychovaných dětí: 

Poznámka: Postupné zvyšování maximálního důchodového věku (až na 67 let pro ročník narození 1989 a vyšší) se lidí odcházejících do důchodu v roce 2027 ještě nedotkne. Poprvé zasáhne až ročníky narození 1966 (odchod do důchodu kolem roku 2031, důchodový věk 65 let + 1 měsíc), pokud nedojde ke změně legislativy. Viz Tabulka důchodového věku (po reformě s max. důchodovým věkem 67 let).

Pro nárok na řádný starobní důchod je potřeba mít minimálně 35 let důchodového pojištění (včetně náhradních dob, jako je péče o dítě, závislou osobu atd.). Při výpočtu výše důchodu se delší doba důchodového pojištění rovná vyššímu důchodu. V dobách pojištění se nic nemění a více si můžete přečíst na naší stránce Starobní důchody.

VÝPOČET DŮCHODU V ROCE 2027 (schváleno)

V roce 2027 bude pokračovat pozvolné zpomalování růstu nových důchodů dalším snížením koeficientů - do první redukční hranice se započte 98 % osobního vyměřovacího základu a procentní část důchodu se vypočítá jako 1,490 % redukovaného základu za každý rok pojištění.

Výše důchodu se bude i v roce 2027 počítat ze základní a procentní výměry.

»» Základní výměra důchodu bude pro všechny důchody přiznané v roce 2027 stejná a bude odpovídat 10 % průměrné mzdy. Přesnou částku se dozvíme až v září 2026, ale bude pravděpodobně vyšší než současná hodnota 4 900 Kč.

»» Procentní výměra důchodu se v roce 2027 bude počítat z výdělků od roku 1986 až do roku 2026. Z těch se každému žadateli vypočítá tzv. osobní vyměřovací základ, který by se dal velmi zjednodušeně přirovnat k průměrnému měsíční výdělku za pracovní život, přepočtený na současnou hodnotu.

Tento osobní vyměřovací základ se ale neuplatňuje celý, jelikož se v zájmu solidárnosti a udržitelnosti celého důchodového systému redukuje pomocí tzv. redukčních hranic. Do první redukční hranice se až do konce roku 2025 osobní vyměřovací základ započítal plně, tedy ze 100 %. Tento zápočet ale od roku 2026 postupně klesá a každý rok se snižuje o 1 % až na konečných 90 % v roce 2035. V roce 2027 se tedy do první redukční hranice započte 98 % osobního vyměřovacího základu. Zápočet v druhé redukční hranici se nemění. 

Po redukci výdělků (resp. osobního vyměřovacího základu) vstupují do výpočtu důchodu odpracovaná léta, resp. doba placeného důchodového pojištění. Platí, že čím delší dobu jste byli pojištěni, tím vyšší bude výsledná penze.

Každý celý rok pojištění navyšuje důchod – do konce roku 2025 to bylo o 1,5 % výpočtového základu, ale od roku 2026 se po dobu deseti let toto procento každoročně snižuje o 0,005 %, až na konečnou hodnotu 1,450 % v roce 2035. V roce 2027 se za každý rok pojištění důchod zvýší o 1,490 %.

Snižování obou zápočtů – nižší zápočet výdělků i nižší zhodnocení odpracovaných let – zpomaluje růst nově přiznaných důchodů v zájmu dlouhodobé udržitelnosti důchodového systému. Tj. nově přiznané důchody zřejmě nominálně porostou díky přepočtu dřívějších výdělků na současnou hodnotu, díky zvyšující se průměrné mzdě i díky zápočtům, ale porostou pomaleji, než by tomu bylo před rokem 2026.

Podrobně jsme o změnách zápočtů a o jejich významném vlivu na důchody psali v článku Důchody 2026 až 2035: jak se projeví nižší zápočet výdělků i odpracovaných let.

VÝCHOVNÉ (schváleno)

»» První změnou, která nastane od roku 2027, ale efekt bude mít až v následující letech, je konec valorizace výchovného.

Konec valorizace výchovného

• částka 500 Kč za dítě zůstává zachována,
• je fixní, nebude se zvyšovat,
• navíc se nebude započítávat do valorizace důchodů.

Pokud vznikne za péči o dítě žadateli nárok na tzv. výchovné, bude k důchodu v roce 2027 připočteno 500 Kč za vychované dítě. V následujících letech se ale částka nebude valorizovat a její reálná hodnota tak bude postupně klesat.

Důchodci pocítí v průběhu let konec valorizace výchovného hned ze dvou stran - při odchodu do důchodu sice dostanou výchovné 500 Kč, ale s postupem let s reálně nižší hodnotou, protože částka 500 Kč je fixní a nemá se zvyšovat a zároveň se její reálná hodnota bude ještě dál snižovat, protože se nebude zahrnovat do valorizace důchodů.

Konec valorizace se dotkne i již přiznaného výchovného před rokem 2027.

»» Druhou novinkou je změna mechanismu ocenění za výchovu dítěte/dětí:

Od roku 2027 totiž platí, že žadateli o důchod:

• náleží tzv. výchovné ve fixní částce 500 Kč za třetí a každé další dítě (viz výchovné výše)
• náleží ocenění za dobu péče o první a druhé dítě formou tzv. fiktivního vyměřovacího základu, tedy průměrnou mzdou v době péče. Bude se ale provádět kontrolní výpočet, zda je pro žadatele výhodnější ocenit dobu péče o dítě/děti fiktivním vyměřovacím základem nebo výchovným ve výši 500 Kč za dítě.  

Otázkou zůstává, zda výpočet nezohlední jen současnou „výhodnost“, ale i budoucí, jelikož fiktivní vyměřovací základ se (nejspíš) bude valorizovat, zatímco fixní výchovné nikoliv.

PŘÍPLATEK PRO STARŠÍ DŮCHODCE (zatím neschváleno)

Nově chce současná vláda od roku 2027 pozměnit příplatek pro starší důchodce tzv. věkovou valorizaci. Nově by se důchody (resp. procentní výměra důchodu) zvyšovaly postupně již od 80 let, a to vždy po pěti letech:
» v 80 letech o 500 Kč,
» v 85 letech o dalších 500 Kč,
» v 90 letech o dalších 500 Kč,
» v 95 letech o dalších 500 Kč,
» ve 100 letech o dalších 1 000 Kč.

Zvýšení bude náležet od prvního dne kalendářního měsíce, v němž poživatel důchodu dosáhne příslušného věku. Tedy např. pokud věku 80 let dosáhne 30. března 2027, bude mu zvýšení náležet od 1. března 2027.

Jedná se tedy o úpravu současné věkové valorizace, která starobní důchody zvyšuje o 1 000 Kč při dosažení 85 let a o další 2 000 Kč ve 100 letech.

Nový systém věkové valorizace se promítne do důchodů i zpětně, a to poprvé souběžně s pravidelnou valorizací. Zvýšený důchod se vyplatí prvně od data splatnosti důchodu v lednu 2027. Např. bude-li vám k 31. 12. 2026 více než 80 let, ale méně než 85 let, bude Vám důchod mimo řádnou valorizaci zvýšen i o věkovou valorizaci 500 Kč.

DALŠÍ PODPORA PRACUJÍCÍM DŮCHODCŮM (zatím neschváleno)

Další novinkou v oblasti důchodů plánované současnou vládou již od ledna 2027, ale s reálným dopadem na výši důchodu až v roce 2028, je větší podpora pracujících starobních důchodců. Jedná se o znovuzavedení principu zvýšení důchodu pracujícím důchodcům o 1,5 % vyměřovacího základu za každý celý rok práce (nebo o poměrnou část, pokud bude pracovat jen část roku) a současné zachování nedávno zavedené slevy na odváděném pojistném.

Přepočet bude u zaměstnanců prováděn každoročně a automaticky, bez nutnosti podání žádosti - ČSSZ využije pro tento účel údaje o době pojištění sdělované průběžně prostřednictvím jednotného měsíčního hlášení zaměstnavatelů. OSVČ budou muset požádat. Žádost bude součástí přehledu o příjmech a výdajích (zatržení příslušné kolonky), a i když ho podnikatel podá až na jaře, stát důchod zpětně navýší od 1. ledna a rozdíl doplatí (OSVČ obdrží jednorázový doplatek tohoto zvýšení za období od 1. ledna kalendářního roku).
První automatické zvyšování důchodů proběhne v lednu 2028 za první rozhodné období v rozmezí 1. 9. 2026 až 31. 8. 2027.

SHRNUTÍ

Rok 2027 přinese ve výpočtu důchodů několik důležitých změn:

• bude pokračovat mírné snižování tempa růstu nových důchodů díky nižším zápočtům,
• změní se způsob ocenění péče o děti,
• výchovné se nebude valorizovat a postupně bude ztrácet na reálné hodnotě,
• stát chce ještě více motivovat k práci v důchodu.

Ilona Wright
Převážně se zabývá tématy důchodů, dávek a příspěvků. Věnuje se také situaci dlužníků v případě exekuce a insolvence. V Kurzy.cz působí od roku 2019.

Okomentovat na Facebooku