Předdůchod 2025: na jeho čerpání musíte mít našetřeno minimálně 324.768 Kč. Zvýšilo zpřísnění podmínek předčasných důchodů zájem o předdůchody?

Předdůchod je specifická forma čerpání vlastních úspor z doplňkového penzijního spoření (dříve penzijní připojištění), která umožňuje osobám až pět let před dosažením důchodového věku pobírat pravidelnou měsíční rentu. I pro čerpání předdůchodu existují zákonem stanovené podmínky a jednou z nich je i minimální naspořená výše prostředků. Ta se každoročně mění v souvislosti s vývojem průměrné mzdy. Předdůchod tedy funguje zcela jinak než předčasný důchod, který je vyplácen státem ze systému důchodového pojištění, resp. státního rozpočtu.

Kvůli tvrdším podmínkám státních předčasných důchodů se očekával zvýšený zájem právě o předdůchody. Stalo se tak? Ohlášené zpřísnění podmínek předčasných důchodů nejdřív vyvolalo enormně zvýšený zájem o předčasné důchody za "starých" podmínek. Od října 2023 se podmínky skutečně zpřísnily v několika zásadních parametrech – došlo ke zkrácení možnosti vstupu do předčasného důchodu z 5 let na max. 3 roky před řádným důchodovým věkem, k vyššímu krácení výpočtového základu za předčasnost i k omezení valorizace předčasných důchodů. V 2. vlně, od října 2024, došlo k dalšímu zpřísnění a nárok na předčasný důchod už aktuálně vzniká pouze těm, kdo mají alespoň 40 let pojištění (tj. doby práce s odvodem soc. pojištění spolu s náhradními dobami pojištění).

Z následujícího grafu z dat ČSSZ a APS je zřejmé, že počty předdůchodců a předčasných důchodců se stále pohybují ve zcela jiných řádech. Z posledních dostupných dat za poslední čtvrtletí roku 2024 víme, že bylo vyplaceno přes 762 tisíc předčasných důchodů a předdůchodů bylo vyplaceno jen něco málo přes 6 tisíc. Dlouhodobý trend růstu vidíme u obou typů důchodů, avšak u předdůchodů došlo v posledních dvou čtvrtletích k poklesu. Za zmínku stojí i viditelné zvýšení počtu předčasných důchodů od 3. čtvrtletí roku 2023, trvající až do konce roku 2024. Počet vyplacených předčasných důchodů je z posledních dostupných dat v prosinci 2024 rekordní  (konkrétně 762.483), zatímco nejvíce předdůchodů bylo vyplaceno v druhém čtvrtletí roku 2024 (konkrétně 6.456). Dostupná data tedy zatím nenaznačují, že by kvůli zpřísnění podmínek došlo ke snížení počtu předčasných důchodů, ani že by se zvýšil zájem o předdůchody. Ale vývoj budeme dál sledovat.      

     
Zdroj tabulky: Kurzy.cz, Licence CC-BY (uveďte autora) 

Jde-li o předdůchod, co tedy musí žadatel aktuálně splnit, aby ho mohl čerpat?

• Mít sjednané doplňkové penzijní spoření. Předdůchod lze čerpat pouze z „nového“ doplňkového penzijního spoření. Pokud spoříte v „původním“ penzijním připojištění, požádejte svou penzijní společnost o převod prostředků a spořící doby z penzijního připojištění na novou smlouvu doplňkového penzijního spoření (výpovědní lhůta je 2 měsíce a převod bezplatný).
  

• Spořit dostatečně dlouho. Aby vznikly podmínky pro vyplácení předdůchodu je nutné spořit po určitou dobu v rámci doplňkového penzijního spoření. 

• Podmínka minimálně 60 měsíců spoření platí pro smlouvy doplňkového penzijního spoření uzavřené do 31. 12. 2023 (do doby spoření se započítává i doba trvání smlouvy v penzijním připojištění). 
• Podmínka minimálně 120 měsíců spoření platí pro smlouvy doplňkového penzijního spoření uzavřené od 1. 1. 2024 (do doby spoření se započítává i doba trvání smlouvy v penzijním připojištění). 

• Mít na předdůchod odpovídající věk. Do předdůchodu můžete odejít nejdříve pět let před dosažením řádného důchodového věku. To platí pro muže. U žen se počítá předdůchodový věk, jako kdyby byli muži stejného data narození. Výpočet vám usnadní naše kalkulačka odchodu do předdůchodu.
  

• Mít naspořenou dostatečnou částku. Zákon předepisuje minimální měsíční částku, kterou si z doplňkového důchodového spoření musíte vyplácet, aby takové čerpání bylo hodnotitelné jako předdůchod. Na doplňkovém penzijním spoření musíte mít naspořenou minimálně takovou částku, aby měsíční výplata z předdůchodu činila alespoň 30 % průměrné mzdy za 1. až 3. čtvrtletí předchozího roku. Potřebnou částku lze doplatit i jednorázově. Pro rok 2025 představuje minimální měsíční výplata 13.532 Kč a proto musíte mít na dvouleté vyplácení předdůchodu naspořeno minimálně 324.768 Kč. Potřebnou výši naspořených prostředků podle plánované doby pobírání předdůchodu spočítá naše předdůchodová kalkulačka 2025. 

• Stanovit předem délku čerpání předdůchodu. Minimální doba čerpání předdůchodu je stanovena na dva roky, na kratší dobu předdůchod čerpat nelze. Měsíční splátka předdůchdou se sjednává na celou dobu trvání předdůchodu v neklesající výši, měsíčně a bez možnosti výplatu přerušit nebo pozastavit. 

Proč by předdůchod mohl být pro někoho zajímavou alternativou a jaké jsou výhody a nevýhody předdůchodu v obecné rovině? 
Možné VÝHODY předdůchodu: 

• V režimu předdůchodu za vás zdravotní pojištění hradí stát - spadáte do kategorie státních pojištěnců. Stejně tak jako předčasný důchodce. 
• Doba pobírání předdůchodu se považuje za dobu vyloučenou a tudíž žádný (nebo nižší) příjem nesnižuje osobní vyměřovací základ. 
• Na rozdíl od předčasného důchodu máte během předdůchodu právo pracovat bez omezení. Je pak na vašem rozhodnutí, zda toto výdělečné období necháte zahrnout do výpočtu starobního důchodu, či nikoli. (Pozn.: jako předčasný důchodce máte možnosti výdělku omezené – lze vykonávat pouze výdělečnou činnost nezakládající účast na pojištění, tj. práce na „dohody“ nebo podnikání do stanoveného limitu ročního příjmu.)
  
• Výplata předdůchodu není daněna jako příjem.
• Vzhledem k tomu, že si předdůchod vyplácíte z vlastních prostředků, můžete během jeho pobírání být zaměstnaní, podnikat, být v evidenci na ÚP na podpoře, pobírat příspěvek na péči, pobírat souběžně předčasný důchod, řádný důchod, invalidní důchod, vdovský/vdovecký důchod, atd. 
• Čerpání prostředků na předdůchod je včetně státní podpory. 

Možné NEVÝHODY předdůchodu: 

• Čerpáte vlastní naspořené finance. 
• Kdo odejde do předdůchodu a nepracuje, tak získá kratší dobu pojištění než ten, kdo předdůchod čerpat nebude. Lze se ale přihlásit k dobrovolnému důchodovému pojištění. 
• Předdůchod nelze pozastavit a nelze ani snižovat vyplácenou částku. 
• Předdůchod není valorizován. Předčasný důchodcům se nově valorizuje pouze základní výměra; procentní výměra předčasného důchodu není valorizována až do dosažení řádného důchodového věku. 

Shrnuli jsme hlavní podmínky pro získání předdůchodu a jeho výhody i nevýhody. Vyplatí se tedy  předdůchod? 
Jednoznačně na tuto otázku odpovědět nelze. Každý jsme v odlišné situaci, máme jiné priority a do každého propočtu bude vstupovat mnoho proměnných. Jinak bude o předdůchodu uvažovat osoba s naspořeným „polštářem“ a pasivním příjmem z nemovitostí, jinak vitální dáma, která chce trávit čas s malými vnoučaty a jinak člověk se zdravotními problémy. Pokud ztratíte ve vyšším věku zaměstnání, můžete nejdříve využít všechny možnosti evidence na úřadu práce, než se rozhodnete pro jakoukoliv formu důchodu. A jestli uvažujete o předčasném důchodu, tak si propočítejte, jak se TRVALE sníží váš předčasný důchod vůči řádnému důchodu. Po zpřísnění podmínek krácení předčasných důchodů to může být rozdíl několika tisíc korun každý měsíc a čím dříve do předčasného důchodu vstoupíte, tím je krácení zásadnější (předčasnost 2 roky - krácení o 12 %, předčasnost 4 roky - kráceni o 24 %). Pokuste se odhadnout, jaké životní náklady budete muset v budoucnu hradit a jaká forma důchodu vám je pomůže zajistit. Pro propočty je možné počítat se statistickými daty o průměrné době dožití, která je nyní 76,9 let pro muže a 82,8 let pro ženy. K propočtům můžete využít Kalkulačku předčasného důchodu 2025.

Ještě více podrobností k tomuto tématu najdete na našich stránkách věnovaným PŘEDDŮCHODU.

Ilona Wright
Převážně se zabývá tématy důchodů, dávek a příspěvků. Věnuje se také situaci dlužníků v případě exekuce a insolvence. V Kurzy.cz působí od roku 2019.