K paušální dani se pro rok 2025 můžete přihlásit i s příjmy do 2 milionů korun

Q: Kolik ročně platíte za služby související se zpracováním daňového přiznání?

Spočítat Něco bylo vyplněno špatně! Získáte více času na své podnikání Zbavíte se zbytečného papírování (jeden odvod místo tří) Nebudete už muset podávat žádná daňová přiznání Zbavíte se většiny obtěžujících daňových kontrol Ušetříte na nákladech za účetní Budete mít větší jistotu v podobě budoucího starobního důchodu Pozn.: Výpočet finanční úspory je orientační a zohledňuje výši minimálního pojistného na sociální a zdravotní pojištění stanoveného pro rok 2025 a roční výši paušální daně, která pro rok 2025 vychází 104 592 Kč pro 1. pásmo; 200 940 Kč pro 2 pásmo a 325 668 Kč pro třetí pásmo. To znamená, že porovnává využití paušální daně se stávajícími režimy (výdajový paušál, skutečné náklady). Dále počítá s limitem ročního příjmu z podnikání pro využití tohoto režimu ve výši 2 mil. Kč. Kalkulačka neobsahuje odečitatelné položky od základu daně (např. dary nebo úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření). Sleva na poplatníka pro rok 2025 vychází na 30 840 Kč. Více informací k podmínkám pro vstup do paušálního režimu od 1. 1. 2025 najdete na webu Finanční správy zde .

OSVČ mají možnost do pátku 10. ledna 2025 vstoupit do paušálního režimu.

Oznámení o vstupu do paušálního režimu lze podat na finančním úřadě, poštou nebo elektronicky datovou schránkou či přihlášením do vaší daňové schránky na portále MOJE daně. Paušální daň představuje možnost, jak snížit administrativní zátěž drobných podnikatelů. Umožňuje hradit daň z příjmů i odvody na důchodové a zdravotní pojištění jednou měsíční platbou, a to bez povinnosti podávat daňové přiznání a přehledy pojistných.

Pásmové rozdělení paušálního režimu zůstává i pro rok 2025 stejné – základním kritériem je výše příjmů OSVČ, přičemž sekundárním hlediskem je druh činnosti nebo výše výdajového paušálu. Pro většinu účastníků paušálního režimu (I. pásmo) vzroste příští rok měsíční záloha na 8 716 Kč. V této částce je zahrnuto minimální zdravotní pojistné ve výši 3 143 Kč, minimální sociální pojistné ve výši 5 473 Kč a daň z příjmů ve výši rovných 100 Kč. V ostatních pásmech se výše záloh nemění. Ve druhém pásmu tedy bude měsíční záloha nadále 16 745 Kč a ve třetím 27 139 Kč. Více informací naleznete na webu Finanční správy.

Výše měsíční zálohy na paušální daň pro rok 2025
Pásmo	Celková platba	Daň z příjmů	Důchodové pojistné	Zdravotní pojistné
I. pásmo	8 716 Kč	100 Kč	5 473 Kč	3 143 Kč
II. pásmo	16 745 Kč	4 963 Kč	8 191 Kč	3 591 Kč
III. pásmo	27 139 Kč	9 320 Kč	12 527 Kč	5 292 Kč

Ministerstvo financí zveřejňuje také pro rok 2025 aktualizovanou kalkulačku, na které si živnostníci a malí podnikatelé mohou spočítat, zda se jim paušální daň vyplatí. Vedle případné finanční úspory na odvodech a daních přináší benefity v podobě minimalizace kontrol ze strany správce daně a správců veřejných pojistných a také více času a klidu na podnikání. Kalkulačka zobrazuje modelový příklad vybraných slev na dani a dalších nákladů.

Jak se vám vyplatí paušální daň v roce 2025?

Jaký je Váš hrubý roční příjem?

Uplatňujete výdajový paušál?

80%

60%

40%

Jaké jsou Vaše skutečné náklady?

Jaký výdajový paušál byste případně mohl uplatnit na alespoň 75% svých příjmů?

80%

60%

40%

Jaké uplatňujete slevy?

sleva na poplatníka

sleva na manžela/ku (pečující o dítě, které nedovršilo věku 3 let)

Sleva na děti

Kolik ročně platíte na zdravotním pojištění? Minimum nebo

Kolik ročně platíte na sociálním pojištění? Minimum nebo

Kolik ročně platíte za služby související se zpracováním daňového přiznání?

Něco bylo vyplněno špatně!

Získáte více času na své podnikání
Zbavíte se zbytečného papírování (jeden odvod místo tří)
Nebudete už muset podávat žádná daňová přiznání
Zbavíte se většiny obtěžujících daňových kontrol
Ušetříte na nákladech za účetní
Budete mít větší jistotu v podobě budoucího starobního důchodu

Pozn.: Výpočet finanční úspory je orientační a zohledňuje výši minimálního pojistného na sociální a zdravotní pojištění stanoveného pro rok 2025 a roční výši paušální daně, která pro rok 2025 vychází 104 592 Kč pro 1. pásmo; 200 940 Kč pro 2 pásmo a 325 668 Kč pro třetí pásmo. To znamená, že porovnává využití paušální daně se stávajícími režimy (výdajový paušál, skutečné náklady). Dále počítá s limitem ročního příjmu z podnikání pro využití tohoto režimu ve výši 2 mil. Kč. Kalkulačka neobsahuje odečitatelné položky od základu daně (např. dary nebo úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření). Sleva na poplatníka pro rok 2025 vychází na 30 840 Kč.

Více informací k podmínkám pro vstup do paušálního režimu od 1. 1. 2025 najdete na webu Finanční správy zde.