Změny v reportingu správců dle § 15 ZISIF
Na základě novely zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech (ZISIF) dojde v nejbližší době ke změně vyhlášky č. 267/2020 Sb., o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance. Upravuje pravidelný roční reporting osob spravujících majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním podle § 15 ZISIF.
Jednou z hlavních novinek je audit počtu investorů u osob registrovaných dle § 15 ZISIF. Pokud správce přijme prostředky od více jak 20 investorů, bude muset prostřednictvím systému SDAT podat zprávu auditora, o ověření počtu klientů a výši jejich svěřených prostředků. Termín pro podání této zprávy je stanoven na 30. červen kalendářního roku. Auditor v této zprávě potvrdí, že správce má maximálně 20 investorů s investicí nižší než 125 000 eur, a případné další investory s vyššími investicemi. Je důležité zdůraznit, že se jedná pouze o potvrzení tohoto specifického limitu investorů, nikoliv o ověření účetní závěrky. Novela vyhlášky nespecifikuje jak by samotná zpráva auditora měla vypadat.
Do samotného výkazu v systému SDAT bude třeba uvést počet investorů a přiložit výše zmíněnou zprávu auditora, pokud je povinná.
Novela vyhlášky by měla nabýt účinnosti k 1. lednu 2025. Osoby, které byly zapsány do seznamu správců vedeném ČNB po 1. červenci 2024 budou muset splnit tuto novou reportovací povinnost do 30. června 2025. Správcům zapsaným do seznamu dříve než 1. července 2024 vzniká tato nová reportovací povinnost až v roce 2027 a lhůta pro podání samotného reportu je do 30. června 2027.
Ostatní pravidelné reporty alternativních fondů zůstávají beze změny, včetně termínu pro jejich podání, který zůstává 31. ledna každého roku.
SCHEJBAL & PARTNERS
Poskytujeme právní služby se specializací na korporátní právo, cenné papíry a finanční služby. Umíme založit platební instituci, obchodníka s cennými papíry, nebankovního poskytovatele úvěrů, investiční společnosti či fond, licence ČNB tzv. na klíč. Emitentům zajistíme veřejné i neveřejné emise cenných papírů, včetně prospektu. Komplexní právní podpora v oblasti korporátního práva.
Více informací na: www.akschejbal.cz
Poslední zprávy z rubriky Zákony a právo:
Přečtěte si také:
Prezentace
11.10.2024 RoboMarkets upravuje svůj evropský obchodní…
11.10.2024 Buďte v zisku. Využívejte řízení…
02.10.2024 Inflace nezmizí. I 2,2 % vás v čase může…
Okénko investora
Radoslav Jusko, Ronda Invest
Štěpán Křeček, BHS
Poprvé od listopadu 2023 došlo k meziročnímu růstu cen potravin
Miroslav Novák, AKCENTA
Petr Lajsek, Purple Trading
Olívia Lacenová, Wonderinterest Trading Ltd.
Index STOXX 600 dosáhl rekordní úrovně: Pomohly mu čínské stimuly a zisky v luxusním sektoru*
Ali Daylami, BITmarkets
Trump vs. Harris: komu majitelé kryptoměn coby voliči dají radši hlas?
Jakub Petruška, Zlaťáky.cz
Jiří Cimpel, Cimpel & Partneři
?