U hypotéky zohledněte i daňovou úsporu

V případě, že je pořízením nemovitosti na hypotéční úvěr řešena vlastní bytová potřeba, potom snižují zaplacené úroky během splácení hypotéčního úvěru daňovou povinnost. Za celou dobu splácení hypotéky je možné ušetřit desetitisíce korun. Daňovou úsporu je vhodné zohlednit při plánování hypotéky. Podívejme se na praktické příklady.

Pořízení vlastního bydlení, ať už bytu nebo domu, je zodpovědným finančním rozhodnutím, které je státem podporováno. Zaplacené úroky během roku snižují výslednou daňovou povinnost.

Hypotéčním úvěrem musí být ovšem řešena vlastní bytová potřeba, což není splněno např. u chalupy nebo nemovitosti, která je pronajímána.
Za celý rok je možné snížit základ daně až o 300 tisíc Kč. Snížení základu daně o každých 1 000 Kč přináší daňovou úsporu 150 Kč (15 % z 1 000 Kč).
Doložení zaplacených úroků je jednoduché. Zaměstnanci doloží své mzdové účetní potvrzení o zaplacených úrocích v uplynulém období od banky, které bývá automaticky zasíláno začátkem dalšího roku. Zaměstnanci musí mzdové účetní dané potvrzení doručit do 15. února následujícího roku. OSVČ přikládají potvrzení o zaplacených úrocích ke svému daňovému přiznání.

Kolik činí úroky z hypotéky celkem?

Nejvíce zaplatí klienti na úrocích z úvěru v prvních letech splácení hypotéčního úvěru. Postupným měsíčním splácením dochází ke snižování hypotéčního závazku a tím i během let klesá roční částka zaplacených úroků. Kolik se celkem zaplatí na úrocích závisí na třech faktorech: celkové výši hypotéky, počtu let splácení a úrokové sazbě. Čím vyšší úvěr a delší doba splácení, tím je samozřejmě vyšší celková částka úroku.

Čtěte další články o financování bydlení na http://www.penizenavic.cz/financovani-bydleni/clanky

Praktické příklady

V přiložených tabulkách máme uvedeny různé příklady hypotéčních úvěrů a vypočítanou celkovou daňovou úsporu za všechny roky splácení hypotéčního úvěru. Z přiložené tabulky je názorně vidět, že daňová úspora je značná, ve všech případech počítáme s 15% sazbou daně z příjmu fyzických osob. Kdyby došlo ke zvýšení daňové sazby v budoucnu, potom by byla daňová úspora ještě vyšší. Všechny výsledky jsou provedeny dle současné legislativy, případné daňové změny by se samozřejmě dotkly i uvedených výpočtů.

Pro názornost máme v přiložených dvou tabulkách vypočítané různé modelové situace v závislosti na výši hypotéky, doby splácení a úrokové sazbě. Máme uvedenu jednak celkovou daňovou úsporu za všechny roky splácení hypotéky a rovněž průměrnou roční daňovou úsporu. V jednotlivých letech by se daňová úspora lišila, v prvním letech by byla vyšší, v posledních letech splácení nižší.
Celková daňová úspora za celou dobu splácení hypotéky je značná, jak je vidět v přiložených tabulkách, pořízení vlastního bydlení jako zodpovědný rodinný krok je státem podporováno. Od celkových nákladů na hypotéku je tedy potřeba odečíst celkovou ušetřenou částku na dani z příjmu fyzických osob.

Daňová úspora u 15leté hypotéky (v různé výši)

*Výše hypotéky*	*Doba splácení*	*Úroková sazba*	*Daňová úspora celkem*	*Průměrná roční daňová úspora*
800 000 Kč	15 let	3,1 %	30 207 Kč	2 014 Kč
1 200 000 Kč	15 let	3,1 %	45 310 Kč	3 021 Kč
1 600 000 Kč	15 let	3,1 %	60 414 Kč	4 028 Kč
2 000 000 Kč	15 let	3,1 %	75 517 Kč	5 034 Kč
2 400 000 Kč	15 let	3,1 %	90 620 Kč	6 041 Kč
2 800 000 Kč	15 let	3,1 %	105 723 Kč	7 048 Kč
3 200 000 Kč	15 let	3,1 %	120 827 Kč	8 055 Kč
4 000 000 Kč	15 let	3,1 %	151 033 Kč	10 069 Kč
5 000 000 Kč	15 let	3,1 %	188 792 Kč	12 586 Kč

vlastní výpočet autora

Daňová úspora u 20leté hypotéky (v různé výši)

*Výše hypotéky*	*Doba splácení*	*Úroková sazba*	*Daňová úspora celkem*	*Průměrná roční daňová úspora*
1 000 000 Kč	20 let	3,3 %	55 105 Kč	2 755 Kč
1 400 000 Kč	20 let	3,3 %	77 147 Kč	3 857 Kč
1 800 000 Kč	20 let	3,3 %	99 188 Kč	4 959 Kč
2 200 000 Kč	20 let	3,3 %	121 230 Kč	6 062 Kč
2 600 000 Kč	20 let	3,3 %	143 272 Kč	7 164 Kč
3 000 000 Kč	20 let	3,3 %	165 314 Kč	8 266 Kč
3 500 000 Kč	20 let	3,3 %	192 867 Kč	9 643 Kč
4 200 000 Kč	20 let	3,3 %	231 440 Kč	11 572 Kč
5 000 000 Kč	20 let	3,3 %	275 524 Kč	13 776 Kč