(Kurzy.cz)
Mýty a fakta o životním pojištění po novele
Co znamená přijetí novely pro klienty, kteří si sami platí pojistné a nepřispívá jim na něj zaměstnavatel, po 1. 1. 2015?
1. Klienti si musí změnit svou stávající smlouvu. Musí ji ukončit a založit si novou.
NE
Klienti nemusí pojistnou smlouvu rušit, bylo by to pro ně nevýhodné. Při předčasném zrušení pojištění by jim bylo vyplaceno odkupné, které může být nižší, než je skutečná kapitálová hodnota pojištění. Navíc by u nově uzavřené smlouvy museli hradit znovu vstupní poplatky a museli by znovu absolvovat posouzení jejich zdravotního stavu, což může mít dopad na výši pojistného. Klienti by si měli zachovat stávající smlouvu a podle pokynů pojišťovny ji upravit tak, aby i nadále splňovala stanovené podmínky daňového zvýhodnění.
2. Mohou si klienti odečíst z daní zaplacené pojistné?ANO
Klienti si budou moci odečíst z daní zaplacené pojistné až do maximální výše 12 000 Kč. Budou však muset upravit svou stávající smlouvu tak, aby vyhovovala novým podmínkám. Tedy nebudou mít možnost vybírat mimořádné pojistné. Při převodu smlouvy na nové podmínky by se klienti měli řídit pokyny pojišťovny, se kterou mají svou smlouvu o životním pojištění sjednanou.
3. Klienti si nebudou moci vybrat peníze formou mimořádného výběru ze své pojistné smlouvy.ANO i NE
Klienti si z důvodu svých preferencí mohou nechat převést svou stávající smlouvu na nové zákonné podmínky. V současné době pojišťovny připravují metodu co nejjednoduššího přechodu stávajících smluv do režimu nových podmínek a budou včas klienta informovat o konkrétním postupu, jak na nové podmínky přejít. V tom případě budou klienti moci využívat daňové zvýhodnění, ale nebudou mít možnost realizovat tzv. mimořádné výběry.
Klienti se mohou také rozhodnout, že svou stávající pojistnou smlouvu nebudou měnit a zachovají si podmínky smlouvy takové, jaké mají doposud. To znamená, že budou moci využívat možnosti mimořádných výběrů, ale pojistná smlouva nebude splňovat podmínky pro daňové zvýhodnění.
4. V případě, že klient uskuteční jednorázový výběr či dokonce daňově uznatelnou smlouvu po 1. 1. 2015 předčasně ukončí, bude povinen získané prostředky zdanit?ANO
Pokud klient provede výběr z pojistné smlouvy nebo ji předčasně ukončí a je mu vyplaceno tzv. odkupné, dojde k porušení podmínek pro daňové výhody. Klient pak musí provést dodanění všech částek, které si uplatnil jako daňový odpočet za 10 let nazpět. Tuto částku zahrne do svého ročního daňového přiznání (za rok, kdy smlouvu ukončil).
Co znamená přijetí novely pro zaměstnavatele po 1. 1. 2015?
1. Je možné přispívat zaměstnancům na jejich soukromé životní pojištění?
ANO
Zaměstnavatel může i nadále přispívat svým zaměstnanců na soukromé životní pojištění. Zaměstnanec musí prokázat, že jeho smlouva o soukromém životním pojištění je uzavřena v souladu se zákonnými podmínkami (neumožňuje tzv. mimořádné výběry). Zaměstnavatelé si budou muset tuto skutečnost kontrolovat.
2. Z příspěvku zaměstnanci bude zaměstnavatel povinen odvést pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a na sociální zabezpečení.NE
Pro zaměstnavatele je tato částka daňově uznatelným nákladem a zaměstnavatel neodvádí z této částky pojistné na všeobecné zdravotní pojištění ani na sociální zabezpečení. To platí v případě, že konkrétní pojistná smlouva splňuje všechny zákonem stanovené podmínky pro daňové zvýhodnění.
3. Klienti/zaměstnanci provedou mimořádný výběr či jinak poruší podmínky daňové uznatelnosti. Má to nějaký dopad na zaměstnavatele v případě, že přispíval na soukromé životní pojištění?ANO i NE
Zaměstnanec musí zaměstnavatele informovat, že porušil podmínky daňového zvýhodnění. Pokud by zaměstnavatel přestal poskytovat příspěvek na tuto pojistnou smlouvu, žádný dopad to na něj nemá.
Pokud by ale zaměstnavatel i nadále poskytoval příspěvek na tuto pojistnou smlouvu, musí z této částky odvést pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a sociální zabezpečení. Příspěvek se nadále chová jako mzda.
4. Součástí pojistné smlouvy klienta/zaměstnance je již nyní, že neumožňuje mimořádné výběry. Má to nějaký dopad na zaměstnavatele?NE
Zaměstnavatel může i nadále zaměstnanci na takovou smlouvu přispívat, nic se pro něj nemění.
5. Součástí pojistné smlouvy klienta/zaměstnance je, že umožňuje mimořádné výběry. Má to nějaký dopad na zaměstnavatele?ANO
Zaměstnavatel může zaměstnanci dále přispívat na soukromé životní pojištění, avšak z těchto částek musí vždy odvést pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a sociální zabezpečení. Příspěvek se nadále chová jako mzda.
Co znamená přijetí novely pro zaměstnance po 1. 1. 2015?
1. Klient může dostávat příspěvky od zaměstnavatele na soukromé životní pojištění.
ANO
Smlouva však musí splňovat podmínky daňové uznatelnosti stanovené zákonem.
2. V případě, že zaměstnavatel poskytoval zaměstnanci příspěvek na životní pojištění a ten uskuteční jednorázový výběr či dokonce daňově uznatelnou smlouvu po 1. 1. 2015 ukončí, bude povinen získané prostředky zdanit.ANO
Pokud zaměstnanec provede výběr z pojistné smlouvy nebo ji předčasně ukončí a je mu vyplaceno tzv. odkupné, dojde k porušení podmínek pro daňové výhody a klient musí provést dodanění všech částek, které si uplatnil jako daňový odpočet za 10 let nazpět. Tuto částku zahrne do svého ročního daňového přiznání (za rok, kdy smlouvu ukončil).
Navíc musí ještě dodanit všechny příspěvky zaměstnavatele poskytnuté po 1. 1. 2015, a to 10 let nazpět – počínaje rokem 2015. U příspěvků zaměstnavatele poskytnutých do 31. 12 2014 nemá zaměstnanec žádné povinnosti. Daň vypočítá a odvede pojišťovna za něj.
4. Byly dosavadní mimořádné výběry výhodné pro klienty/zaměstnance?ANO i NE
Klienti
sice mohli z krátkodobého hlediska získat díky pravidelným mimořádným
výběrům příspěvků od zaměstnavatele finance, které nepodléhaly standardní dani
z příjmu, ale zároveň se tím připravovali o peníze, které se stávají
základem pro výpočet starobního důchodu. Navíc si ani nevytvářili rezervu na
stáří, na kterou byly příspěvky zaměstnavatele primárně určeny. Současná
zákonná úprava vede každého k finanční zodpovědnosti a k vytváření
budoucích rezerv.
Marcela Kotyrová
manažer komunikace a vzdělání
Česká asociace pojišťoven
Poslední zprávy z rubriky Pojištění:
Přečtěte si také:
Prezentace
28.03.2024 5 kroků pro pravidelnou údržbu vaší motorové pily
27.03.2024 I elektrická koloběžka musí mít povinné ručení
Okénko investora
Olívia Lacenová, Wonderinterest Trading Ltd.
Revoluce v umělé inteligenci: Nový superčip společnosti Nvidia může změnit svět
Jiří Cimpel, Cimpel & Partneři
Kdy a komu se vyplatí využít DIP (dlouhodobý investiční produkt)
Mgr. Timur Barotov, BHS
Michal Brothánek, AVANT IS
SPILBERK investiční fond SICAV, a.s. se mění k lepšímu aneb Co přinesla Valná hromada
Miroslav Novák, AKCENTA CZ
ČNB pokračuje ve snižování sazeb, proinflačním rizikem slabší koruna
Ali Daylami, BITmarkets
Bitcoin stanovil nové historické maximum – Je už na nákup pozdě?
Petr Lajsek, Purple Trading
Slabá koruna prodraží dovolenou. Kolik si kde letos připlatíme?
Jakub Petruška, Zlaťáky.cz
Okénko finanční rady
Petr Holub, MojeNebankovka
Zuzana Klímová, RekvalifikačníKurzy.cz
Sekvoj patří mezi stromové titány: Načerpejte energii v netradičním lesoparku v ČR
Iva Grácová, Bezvafinance
Bankovní turista, nebo věrný klient: Kdo vyhrává ve hře o finanční výhody?
Tomáš Rosenkranc, Ušetřeno.cz
Snižování úrokové sazby přináší výhodnější podmínky pro refinancování hypotéky
Marek Pokorný, Portu
Japonská centrální banka po 17 letech zvýšila sazby. Co to znamená?
Jan Béreš, Kalkulátor.cz
Jiří Sýkora, Swiss Life Select
Swiss Life Hypoindex březen 2024: Hypoteční sazby stagnují. Další zlevnění hypoték přijde na jaře