Proč bude „penzijko a životko“ výhodnější?
Penzijní připojištění je pro většinu lidí základním vlastním dobrovolným finančním produktem k finančnímu zajištění na důchod. Životní pojištění nám zase poskytuje důležitou pojistnou ochranu, jako bonus navíc nabízí i spoření. Oba produkty jsou podporovány státem formou daňového odpočtu. Proč bude odpočet od roku 2013 výhodnější?
Penzijní připojištění
Dle § 15 odst. 13 zákona o dani z příjmu fyzických osob (586/1992) patří penzijní připojištění mezi položky snižující základ daně. Každý občan, který splní zákonné podmínky, si tak díky pravidelným příspěvkům na penzijní připojištění sníží svoji daňovou povinnost. Možnosti jsou dvě:
- Jestliže si občan sám podává daňové přiznání, což je případ všech OSVČ (na hlavní i vedlejší činnost), tak si sníží základ daně v daňovém přiznání.
- Daňové přiznání mohou podat i zaměstnanci, pokud chtějí. Pro zaměstnance je však zpravidla výhodnější nechat si provést svoji mzdovou účetní roční zúčtování.
Od základu daně za uplynulý rok lze odečíst platbu příspěvků zaplacených občanem na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Při spoření nad 6 000 Kč ročně je možné si o částku, která přesahuje, snížit daňový základ, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období. Maximální daňové úspory dosáhne občan při pravidelném spoření 1 500 Kč měsíčně. Příslušný penzijní fond vždy na začátku roku zasílá občanům, kteří si mohou snížit svoji daňovou povinnost, potvrzení o zaplacených příspěvcích, jehož kopii je nutné přiložit k daňovému přiznání nebo ročnímu zúčtování (tj. předat včas do 15. února mzdové účetní).
Praktický příklad
Pan Novák si pravidelně spoří na penzijním připojištění 1 500 Kč měsíčně. Za rok 2011 bude jeho daňová úspora činit 1 800 Kč (15 % z 12 000 Kč). Za rok 2013 však již bude jeho daňová úspora 2 280 Kč (19 % z 12 000 Kč).
Hypoteční kalkulačka – spočítejte si hypotéku v hypoteční kalkulačce vítěze testu finančních poradců nahttp://www.penizenavic.cz/
Životní pojištění
Primárním cílem životního pojištění je pojistná ochrana pojištěné osoby, nikoliv spoření či investování. Přestože je hlavním smyslem životního pojištění zajištění v případě zdravotních problémů, invalidity či dlouhodobé nemoci (záleží vždy na konkrétně uzavřené smlouvě a preferencích občana), tak nabízí životní pojištění při splnění zákonných podmínek i bonus navíc formou spoření a daňového odpočtu. Rovněž živoní pojištění totiž patří mezi nezdanitelné položky snižující základ daně vyjmenované v § 15 zákona o dani z příjmu. Od základu daně si lze odečíst zaplacené pojistné až do výše 12 000 Kč za rok. Občané platící 1 000 Kč měsíčně na životním pojištění tedy maximalizují svoji daňovou úlevu. Aby mohly zaplacené příspěvky na životním pojištění snížit daňovou povinnost, tak musí ve smlouvě být výplata poijstného sjednána nejdříve po 5 letech od uzavření smlouvy a nejdříve v měsíci, kdy poplatník daně dosáhne 60 let. Stejně jako u penzijního připojištění uplatní občan zaplacené příspěvky na životním pojištění buď v daňovém přiznání, nebo ročním zúčtování mezd. Pojišťovny zasílají vždy začátkem roku potvrzení o zaplacených příspěvcích na životním pojištění, které je nedílnou součástí daňového přiznání nebo ročního zúčtování mezd.
Praktický příklad
Pan Novotný má uzavřeno životní pojištění na 1 000 Kč měsíčně. Za rok 2011 bude jeho daňová úspora 1 800 Kč (15 % z 12 000 Kč). Za rok 2013 však již bude jeho daňová úspora 2 280 Kč (19 % z 12 000 Kč).
Shrnutí
Občan, který každý měsíc odvádí na penzijním připojištění 1 500 Kč měsíčně a na životním pojištění 1 000 Kč měsíčně maximalizuje svoji daňovou úlevu. Zvýšením daňové sazby z 15 % na 19 % se zvýší od roku 2013 celková daňová úleva z 3 600 Kč na 4 560 Kč, tedy téměř o tisícovku.
Nenechte si ujít novinky z oblasti financování bydlení na http://www.penizenavic.cz/
Poslední zprávy z rubriky Důchody a penzijní:
Přečtěte si také:
Prezentace
23.04.2024 Podle čeho vybírat plechový zahradní domek?
18.04.2024 Daňové přiznání lidem provětralo peněženky....
Okénko investora
Ali Daylami, BITmarkets
Michal Brothánek, AVANT IS
Olívia Lacenová, Wonderinterest Trading Ltd.
Evropský průmysl zelené energie má problém: Společnosti se stěhují do USA
Mgr. Timur Barotov, BHS
Trhy střízliví a vedou ruku amerického Fedu ke zpřísnění politiky
Petr Lajsek, Purple Trading
Miroslav Novák, AKCENTA
Spotřebitelská inflace v eurozóně odeznívá, pro služby to však úplně neplatí
Jiří Cimpel, Cimpel & Partneři
Jakub Petruška, Zlaťáky.cz
Okénko finanční rady
Marek Pokorný, Portu
Petr Holub, Zoxo Financial s.r.o.
Před koupí nemovitosti pečlivě kontrolujte rezervační smlouvu
Zuzana Dubová, RekvalifikacniKurzy.cz
Jak vybrat správný rekvalifikační kurz: Průvodce pro začátečníky
Petr Holub, MojeNebankovka
Tomáš Vrňák, Ušetřeno.cz
Tomáš Kadeřábek, Swiss Life Select
Lenka Rutteová, Bezvafinance
Úvěr na rekonstrukci za max. 3,5 %. Rozjela se nová vlna dotací
Lukáš Kaňok, Kalkulátor.cz